第１章 序論：釐清稅務會計之觀念
1-1 概 述
1-2 財務會計與稅務會計之意義
1-3 稅務會計之適用對象－營利事業
1-4 營利事業課徵所得稅之理論基礎
1-5 稅務會計之適用法令
1-6 會計所得與課稅所得之意義及差異
1-7 營利事業所得稅之計算
1-8 營利事業基本所得稅額之計算
1-9 營利事業所得稅申報書種類
1-10 營利事業所得稅申報書之主要內容

第２章 營利事業帳簿憑證之管理
2-1 概 述
2-2 營利事業之設立
2-3 憑 證
2-4 帳簿之設置
2-5 帳務處理
2-6 帳簿保存
2-7 帳證無法提示之處理
2-8 違反帳簿憑證規定之處罰
2-9 財政部獎勵營利事業提示帳簿資料電子檔案實施要點

第３章 營業稅之計算及申報
3-1 概 述
3-2 營業稅制度
3-3 營業稅課稅範圍
3-4 營業稅納稅義務人
3-5 營業稅之減免
3-6 營業稅稅率結構
3-7 統一發票
3-8 營業稅之計算
3-9 營業稅之申報繳納
3-10 營業稅之處罰
3-11 營業稅申報書填寫範例

第４章　營業稅之會計處理
4-1 營業稅會計科目性質概述
4-2 各種類型營業人進銷項營業稅會計處理原則
4-3 特殊營業之會計處理

第５章　營業收入
5-1 概 述
5-2 營業收入認列時點
5-3 營業收入調節說明
5-4 銷貨價格之調整
5-5 分期付款銷貨之帳務處理
5-6 隨銷貨附贈禮券等相對應之收入
5-7 營建業（建築業）之帳務處理
5-8 工程合約之帳務處理
5-9 外銷貨物之帳務處理
5-10多角貿易之帳務處理
5-11融資租賃之帳務處理

第６章 營業成本
6-1 概 述
6-2 進貨或進料成本
6-3 期末存貨成本之查核
6-4 期初存貨之查核
6-5 會計處理
6-6 原料耗用與成本記錄
6-7 工程成本
6-8 直接人工與製造費用

第７章 費用總論
7-1 概 述
7-2 費用認列通則
7-3 營利事業與其關係企業集中辦公有關分攤共同費用之稅務處理

第８章 營業費用各論(一)
8-1 概 述
8-2 第一單元：薪資費用、退休金、職工福利、差旅費、伙食費
8-3 第二單元：廣告費、交際費、捐贈

第９章 營業費用各論(二)
9-1 概 述
9-2 第三單元：資本支出與費用支出
9-3 第四單元：租金支出、勞務費用、佣金費用與權利金費用
9-4 第五單元：研究發展費、訓練費、建立國際品形象費用
9-5 第六單元：呆帳、折舊、耗竭、攤折、攤提
9-6 第七單元：稅捐、郵電費、保險費、外銷損失

第10章 非營業損益
10-1 利息收入與利息支出
10-2 投資收益與投資損失
10-3 兌換盈益與兌換虧損
10-4 出售資產增益與出售資產損失
10-5 災害損失
10-6 其他收入與其他費用或損失

第11章 營利事業所得稅之計算
11-1 概　述
11-2 營利事業所得稅會計基礎、會計年度、納稅義務人及課稅範圍
11-3 營利事業所得稅免稅所得
11-4 營利事業所得額之計算
11-5 課稅所得額之計算
11-6 營利事業所得稅稅率結構及稅額計算
11-7 未分配盈餘加徵營利事業所得稅
11-8 營利事業房地合一稅2.0
11-9 反避稅規定

第12章 營利事業所得稅稽徵程序及申報範例
12-1 概 述
12-2 扣繳申報
12-3 暫繳申報
12-4 結算申報
12-5 未分配盈餘之申報及處罰
12-6 調查及核定
12-7 申報範例

第13章 所得基本稅額條例
13-1 概 述
13-2 立法目的
13-3 所得基本稅額條例之性質
13-4 一般所得稅額與基本稅額之關係
13-5 營利事業一般所得稅額之計算
13-6 營利事業基本稅額之計算
13-7 不必申報繳納最低稅負之營利事業
13-8 申報程序
13-9 罰則
13-10配套措施
13-11適用年度

　附錄1 所得稅法
　附錄2 加值型及非加值型營業稅法
　附錄3 所得基本稅額條例
　附錄4 營利事業所得稅查核準則
　附錄5 各業所得額暨同業利潤標準及擴大書審純益率標準
　附錄6 營利事業所得稅結算申報案件擴大書面審核實施要點
　附錄7 薪資所得扣繳稅額表
　附錄8 中央政府各機關派赴國外各地區出差人員生活費日支數額表
　附錄9 中央政府各機關派赴大陸地區出差人員生活費日支數額表
　附錄10 固定資產耐用年數表
　附錄11 統一發票使用辦法
　附錄12 營利事業所得稅結算申報書

陳妙香
學歷：國立政治大學財政研究所碩士
經歷：中國文化大學 會計學系 專任副教授
　　　德明財經科技大學財政稅務系系主任

汪瑞芝
學歷：政治大學會計學博士
現任：臺北商業大學 會計資訊系 專任教授
經歷：臺北商業大學會計財稅研究所所長

李娟菁
學歷：國立政治大學 財政學系博士
經歷：銘傳大學 會計學系 專任副教授